根据中共中央、国务院印发的《法治税务建设实施纲要（2021-2025年）》要求，国家税务总局西乡县税务局扎实开展法治税务建设各项工作，以法治创建促进税收工作高质量发展，不断提升依法行政水平。现将法治税务建设情况报告如下：
一、深入学习贯彻习近平法治思想，大力弘扬法治精神
县局党委树牢“税务机关首先是政治机关”理念，不断提高政治站位，深入贯彻落实党的二十大和二十届四中全会精神，把政治建设贯穿税收工作全过程，推动党建与业务深度融合，为税收现代化建设凝聚强大政治合力。
（一）强化政治建设，筑牢忠诚之魂。认真落实党委会议“第一议题”、理论学习中心组“第一主题”等制度，借力“五学联动”和“常态化教育 + 重点时点提醒”模式，将全面从严治党与全面从严治税融会贯通。全年开展党委书记讲党课3次，党委理论中心组学习10次，党委会第一议题学习24次。打造“茶乡税先锋·蓝润党旗红”党建品牌，推进税企、部门、税社“三个共建”，会同县市场监管局、交警大队、档案局、气象局，在资源共享、数据共用、人才共育、作风共治等方面迈出新步伐。
（二）抓实作风建设，推进常态长效。开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，紧扣“省摆改治”要求，采取“三联动”“五结合”举措，从改进学风、文风、会风发力，加强党委规范性文件报备核准，严控发文数量和篇幅，合并会议、精简流程、压缩发言时间，取消派出机构纪检委员季度履职报告、保留半年报告，切实为基层减负，提升工作协同科学性，推动作风建设走深走实。
（三）擦亮文明品牌，凝聚发展合力。开展创建高等级荣誉创建工作，年内连续建成“第七届全国文明单位”和“全国敬老文明号”，两名同志被国家卫生健康委、中国红十字会总会和中央军委后勤保障部卫生局联合授予2022-2023年度全国无偿献血奉献奖金奖和铜奖；档案工作建成全省AAA级档案室，《茶廉互融塑品牌》案例入选全县清廉建设“十佳”案例。县局所属11个党支部全部建成“五星”级党组织，机关党支部被省税务局授予“全省税务系统四强党支部”，离退休干部党支部被省委组织部授予“全省五星级离退休干部党支部”。深化意识形态工作责任制，建强网评员队伍，牢牢掌握意识形态工作主导权，结合传统节日、文明城市创建等开展志愿服务，推动社会主义核心价值观落地生根，税务部门良好社会形象持续彰显。
二、健全政府机构职能体系，依法履行税收工作职能
坚持把税收工作融入地方经济社会发展大局，严守组织收入纪律，优化税收服务，深化改革创新，充分发挥税收职能作用，为县域高质量发展提供坚实税费支撑。
（一）依法组织收入，圆满完成任务。树牢“税费皆重”理念，坚持依法依规依税源征税收费，守牢不收“过头税费”底线，统筹规范税收优惠政策落实。2025年入库各项税费10.17亿元，其中入库税收收入3.37亿元，圆满完成市局下达的计划任务。充分发挥“以税咨政”功能，加强税收经济分析，撰写报送分析报告获地方领导批示肯定6次，为地方党委政府决策提供精准税收参考。
（二）强化税费管理，破解征管难题。精准推进各税费种精细化管理，率先完成市局2024年度土地增值税清算巡查整改目标，企业所得税入库6719万元，同比增收2239万元。成功破解行政事业单位车购税逾期未缴征管难题，完成对县住建局、应急局等多家单位28辆逾期车辆的税费追缴。依托枫桥式税务局“一中心两室”平台，因企施策、动态跟进开展清欠工作，累计清欠6867万元，有效化解陈年税费征管难题。
（三）优化营商环境，助力市场发展。以推进“税智链”服务为主线，依托“构建民营企业、茶产业涉税直连服务点”入选陕西改革典型范例的契机，升级“一企一策”税收服务，推动茶旅融合、特色农业提质，助力陕南绿茶拓展“一带一路”市场、竹剑等特色产品出海。持续深化“税务+园区+协会+主管”四轮驱动模式，聚焦市场主体需求，精准推送税费优惠政策，切实降低企业办税成本，激发市场主体活力。
（四）升级办税服务，提升体验感。以智慧税务建设为抓手，完成办税服务厅转型升级，优化办税布局、细化服务流程，线下办税时间平均缩短15%。推出“容缺办理”“云端办税”等便民举措，健全12366、12345热线诉求反馈机制，定期召开专题联席会解决纳税人缴费人急难愁盼问题，实现从“线下办”到“线上办”、“现场办”到“掌上办”的转变，办税缴费便利度持续提升。
三、健全依法行政制度体系，提高税收制度建设质量
建立健全行政规范性文件合法性审核机制。编制和完善权力和责任清单，统一在行政执法公示平台公示。严格落实行政规范性文件备案审查制度，按照“谁制定、谁清理”的原则，对税务部门规章和税务规范性文件进行清理，开展税务规范性文件合法性审核机制落实情况专项督查自查工作。2025年，西乡县税务局未制定规范性文件。
四、健全行政决策制度体系，推进依法科学民主决策
强化依法决策意识，严格落实重大行政决策程序。发挥全面依法行政工作领导小组作用，依据《国家税务总局西乡县税务局全面依法行政领导小组议事规则（试行）》，坚持“三重一大”问题集体研究讨论，确保所有重大行政决策都严格履行合法性审查和集体讨论决定程序。
五、健全行政执法工作体系，严格规范公正文明执法
（一）全面推行行政执法“三项制度”。严格落实行政执法公示制度。及时在“行政执法信息公示平台”等渠道发布、更新、撤下和维护行政执法公示信息。严格践行执法全过程记录制度。督促执法人员在实地核查中对税务执法全过程做好文字、音像等信息记录，持续开展税务执法音像记录抽查，提升信息采集和执法记录精准度，防范执法风险。严格践行重大执法决定法制审核制度。按照重大执法决定法制审核清单、标准及相关要求开展法制审核工作。
（二）重视执法资格考试，严格执法资格管理。开展“一对一”辅导，组织脱产集中复习和模拟测试，全面跟踪掌握考生思想状态、备考进度、薄弱环节和改进方向，引导督促考生在备考过程中做到持续用力。2025年税务执法资格考试全员通过。
（三）全面落实行政裁量权基准制度，规范行使税务行政处罚裁量权。严格按照《中华人民共和国行政处罚法》《西北五省（区）税务行政处罚裁量基准》进行行政处罚，贯彻落实税务“首违不罚”清单制度，逐步规范精确执法，不断提升税务执法质量。
（四）严格落实税收执法责任制。在日常工作中密切关注执法人员税收执法过错情况，对内控监督平台中发现的税收执法过错要求相关税收执法人员及时进行情况核查，确认问题并迅速整改，对税收执法过错中发现的税收政策不明确、操作不规范等情况及时进行跟进解决。
六、健全突发事件应对体系，预防处置重大突发事件
坚持运用法治思维和法治方法应对突发事件，健全突发事件应急机制，提高应急管理能力和水平。根据实际情况建立应急机构，完善应对突发事件的预防、预警、处置、信息报告、信息发布、恢复重建等运行机制，提高应急预防、处置水平。在突发事件信息公开方面，及时、准确、客观做好信息发布和舆情响应工作，未发生负面舆情，在预防处置重大突发事件中推进法治税务建设。
七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，不断促进社会公平正义
加强行政复议和应诉管理。建立健全利益表达和协商沟通等机制，深入学习《中华人民共和国行政复议法》《中华人民共和国行政诉讼法》等法律法规，组织开展新修订的《中华人民共和国行政复议法》专题培训，重点讲解税务行政复议工作要点和典型案例分析，不断提高行政复议和行政应诉水平。2025年度成功化解一起行政复议，未发生行政诉讼案件。巩固“枫桥式”税务局建设成果。拓展新时代“枫桥经验”在税务工作中的运用，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，创新税费治理新模式，开展“一中心两室”税费争议调解机制，1个“枫桥式”办税服务厅和8个“枫桥式”税务分局挂牌运行。依法调解各类税费争议，调解成功率和满意率100%。
八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开
强化权力制约和监督。实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内控，防止权力滥用。持续深化纪税协作机制，向县纪委汇报工作5次，协助县纪委开展工作4次。持续清查违规经商情况，推动监督融入税收治理。养成觉悟“不想腐”，以严的要求、严的管理，推动中央八项规定精神及其实施细则落深落细，通过支部书记讲、青年干部讲等形式开展“党纪课堂”，强化以案为鉴、以案示警、以案促治。强化内控监督与督察审计。通过内控监督平台、网格化内控平台等进一步推进廉政风险和执法风险的信息化防控。全面开展税收执法督察及审计工作，仔细排查税收执法风险。全面落实行政执法责任制，对税务干部执法过错情况进行追究。
九、健全法治税务建设科技保障体系，创新落实智慧税务
深入实施税费征管“强基工程”，将精细化管理理念贯穿征管全过程，以改革创新破解征管难题，推动税收征管质效实现质的飞跃。
（一）抓实强基工程，打造全国样板。作为全市跨区域“原木”代开异常问题“吹哨人”单位，快速响应处置相关问题，提出的措施建议获总局采纳，国家税务总局据此在全国部署系统修复与专项核查，有效遏制农产品发票违规虚开问题，获胡静林局长等4位总局领导肯定性批示。以此为契机，探索形成“初级资料审查、电子数据核查、实地复核检查、政策辅导宣传”四步工作法，将监管范围从“原木问题”扩展至虚拟代开农产品发票领域，构建“一地发现、多地响应”跨区域联防联控格局，建立长效监管机制。
（二）防控执法风险，规范执法行为。严格落实专题会商制度，加强条线职能监督，运用“智慧监督”平台核查重复享受契税首套房优惠政策等疑点数据，精准防范执法风险。全面落实总局14项“首违不罚”事项清单，加强行政执法案卷及文书审核管理，规范执法流程、统一执法标准，推动税收执法更加精准规范。
（三）深化部门共治，激活数据效能。加强与自然资源、住建、农业农村、法院等部门的协同配合，建立常态化信息共享机制，全年获取外部数据626条，通过数据分析、疑点比对、核实处置，累计入库税款、滞纳金383万元。充分发挥数据要素驱动作用，推动“以数治税”与“以税治数”双向发力，实现税费征管从“经验管税”向“数据管税”转变。
十、加强党的领导，完善法治税务建设推进机制
加强党对法治税务建设的领导。持续发挥全面依法行政领导小组作用，落实领导小组例会制度，定期听取法治建设工作报告，研究部署法治建设规划，形成了党委统一领导、法制部门牵头抓总、各个股室积极配合、基层单位重点落实的依法行政工作新局面。积极开展普法宣传教育。不断加大税收法治的宣传力度，严格落实“谁执法谁普法”责任制，依托“12·4国家宪法日”、民法典宣传月、税收宣传月等重要节点，进行税费优惠政策宣传，营造崇尚税法、遵守税法、捍卫税法的良好氛围。按要求规范领导干部学法用法机制、制度落实，定期组织干部职工开展普法宣传教育，参加年度学法考试，推动构建良好的税收法治环境。
2025年，县税务局在法治税务建设工作中取得了一定成效，但仍有一些差距和不足。如：坚持学深悟透做实习近平新时代中国特色社会主义思想，但运用习近平法治思想武装头脑、指导实践、推动工作的能力还需不断加强；税务执法规范性需进一步提升，税务执法队伍建设还需进一步增强等；部分税务工作人员的法治观念仍有待提升，学习积极性不高。
2025年，我局将重点做好以下工作，坚决贯彻落实全面依法行政基本原则，持续健全完善法治税务建设相关工作机制，不断提高税务工作人员的执法水平和综合素质，保障法治税务建设工作稳步向前、稳中向好：
一是坚持党建引领法治建设。始终把政治建设摆在首位，扛牢管党治党政治责任，将全面从严治党和全面从严治税深度融合，健全中央八项规定精神长效落实机制。强化垂直管理意识，持续深化“茶乡税先锋・蓝润党旗红”党建品牌建设，推进绿色税制落实，深化违规招商引资涉税问题专项治理，坚决维护良好税收经济秩序，助力破除全国统一大市场建设卡点堵点。
二是坚持依法治税导向，规范税收执法。持续深化税收法治建设，完善学法用法机制，提升干部法治素养。严格落实行政执法“三项制度”，规范执法流程，落实“首违不罚”清单，提升税收执法质量。深化“信用+法治服务”合作，健全税费争议多元化解机制，加强执法风险和廉政风险防控，推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治。
三是持续强化法制人才力量。要着眼健全完善数字化转型条件下的干部教育培训体系，重点培养一批税费征管与信息技术复合型人才。加强行政执法教育培训，提高税务执法水平和综合素质，推动法制人才队伍建设，充分发挥专业人才在重大税务事项、行政争议处理和推进全面依法行政等事项中的积极作用。
特此报告。
国家税务总局西乡县税务局
2026年3月30日
陕公网安备 61072402000109号
